En verklig huvudman är den fysiska person som ytterst äger eller kontrollerar ett företag eller en annan juridisk person, eller som någon annan handlar för. Begreppet är centralt när man ska känna sin kund och företaget är en organisation snarare än en privatperson, det som ibland kallas Know Your Business eller KYB.
25-procentsregeln
Registret och reglerna finns i en egen lag, lag (2017:631) om registrering av verkliga huvudmän. En person antas ha yttersta kontroll om hen kontrollerar mer än 25 procent av rösterna, eller har rätt att utse eller avsätta styrelseledamöter. Nära släktingars innehav kan räknas samman. Uppgiften ska anmälas till och registreras hos Bolagsverket, och registret är offentligt.
Alltid en fysisk person
En verklig huvudman är alltid en fysisk person, aldrig ett bolag. Om ägandet går genom flera bolag måste man följa kedjan tills man når de människor som ytterst kontrollerar. Går det inte att peka ut någon genom kontrollkriterierna finns särskilda alternativregler. Poängen är att komma fram till en person av kött och blod bakom strukturen.
Del av kundkännedom
Att fastställa verklig huvudman är en del av kundkännedom enligt penningtvättslagen. Ett företag kan användas för att dölja vem som egentligen står bakom en affär, och därför räcker det inte att verifiera bolaget som sådant. Man behöver också veta, och gärna verifiera, vilka personer som styr det.